Aktuelle Urteile im Steuerrecht

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Informationen aus dem Steuerrecht

Bleiben Sie informiert: Wir stellen Ihnen regelmäßig relevante Urteile, Gesetzesänderungen und steuerliche Themen kompakt zum Download bereit.

2025

Mandanten-Newsletter 09/2025

  1. Investitionssofortprogramm in Kraft getreten
  2. Änderung der Aufbewahrungsfristen für einige Wirtschaftszweige geplant
  3. BMF-Schreiben zur neuen Rechtslage für Kleinunternehmen
  4. Aktualisierung der GoBD
  5. Keine Nachweispflicht bei doppelter Haushaltsführung

Mandanten-Newsletter 08/2025

  1. Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz muss bis zum 31.12.2025 in nationales Recht umgesetzt werden
  2. Nur anteiliger Schuldzinsenabzug bei unentgeltlicher Übertragung eines Teils des Vermietungsobjekts
  3. Vorläufigkeitsvermerk zur Rentenbesteuerung entfällt in neuen Steuerbescheiden
  4. Revision beim BFH zugelassen: Sind Vermietung oder Verkauf nichtexistenter Container als sonstige Einkünfte zu qualifizieren?
  5. Langjährige Dauer eines Erbscheinverfahrens führt nicht zum Erlass von Nachzahlungszinsen zur Einkommensteuer
  6. Niedersächsische Finanzämter haben zum 1.7.2025 Telefaxgeräte abgeschaltet

Mandanten-Newsletter 07/2025

  1. Warnhinweis: Gefälschte Rechnungen mit Zahlungsaufforderung im Umlauf, die nicht vom Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) stammen!
  2. Plan der Bundesregierung: Erst Sonderabschreibungen für Unternehmen ab 1.7.2025 – dann KSt-Senkung
  3. BFH: Zurechnungsbesteuerung für Stiftungen nach dem Außensteuergesetz ist europarechtswidrig
  4. BMF-Schreiben zum Sonderausgabenabzug für Vorsorgeaufwendungen bei steuerfreien Auslandseinkünften
  5. Was Mandanten wissen sollten – Anpassung der Steuerberatervergütung ab 1.7.2025
  6. Erlass von Säumniszuschlägen setzt kein gerichtliches Verfahren zur AdV voraus

Mandanten-Newsletter 06/2025

  1. Steuerliche Schwerpunkte im Koalitionsvertrag – das sind die Themen
  2. Fahrtkosten eines Teilzeitstudierenden zwischen Wohnung und Studienort
  3. Kein Werbungskostenabzug bei Umzug wegen (erstmaliger) Einrichtung des Arbeitszimmers
  4. Unterschiedliche Sterbetafeln nach Geschlecht für die Erbschaft- und Schenkungsteuer verfassungsgemäß
  5. Erinnerung: Übergangsfrist für elektronische Kassenmeldesysteme & Co. endet am 31.7.2025

Mandanten-Newsletter 05/2025

  1. Das BVerfG hat entschieden: Solidaritätszuschlag ist (noch) verfassungsgemäß
  2. Keine Umsatzsteuerhaftung des Grundstückserwerbers für unrichtigen Steuerausweis des Voreigentümers im Mietvertrag
  3. Freiberuflfliche Einkünfte einer Mitunternehmerschaft bei kaufmännischer Tätigkeit durch einen Berufsträger
  4. Beweislast für Differenzbesteuerung bei Gebrauchtwagenkauf
  5. Änderung der Gewinnermittlungsart
  6. Anscheinsbeweis für die Privatnutzung eines Geschäftsfahrzeugs

Mandanten-Newsletter 04/2025

  1. Hausgeldzahlungen in die Erhaltungsrücklage sind (noch) keine Werbungskosten 
  2. Steuerbefreiung für kleine PV-Anlagen – Revision beim BFH noch nicht entschieden 
  3. Grunderwerbsteuer auch für nachträgliche Sonderwünsche einer noch zu errichtenden Immobilie
  4. Keine Kfz-Steuerbefreiung für landwirtschaftliche Fahrzeuge, wenn diese nicht ausschließlich dem landwirtschaftlichen Betrieb dienen
  5. Maßnahmen zur Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb im Rahmen der Billigkeit 
  6. Neues amtliches Muster der Bescheinigung für energetische Maßnahmen nach dem 31.12.2024
  7. Ertragsteuerliche Behandlung bestimmter Kryptowerte und Mitwirkung Steuerpflichtiger

Mandanten-Newsletter 03/2025

  1. Grundsteuererlass für 2024 bei Einnahmeausfall bis 31.3.2025 beantragen 
  2. Ordnungsgeldverfahren abwenden – Jahresabschluss 2023 bis spätestens 31.3.2025 offenlegen
  3. Pauschbeträge für Sachentnahmen 2025
  4. BFH ändert Rechtsprechung zur Ermittlung der Fahrzeuggesamtkosten bei Leasing für berufliche Fahrtkosten
  5. Entschädigung für Verdienstausfall ist vollständig steuerpflichtig 
  6. Mitgliedsbeiträge für Fitnessstudio stellen keine außergewöhnlichen Belastungen dar

Mandanten-Newsletter 02/2025

  1. Wichtige Änderungen durch das Jahressteuergesetz 2024 seit 1.1.2025
  2. Neue Entscheidungen des BFH zur Erbschaftsteuer
  3. Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 1.1.2025
  4. Verkürzung der handels- und steuerrechtlichen Aufbewahrungsfristen für Buchungsbelege
  5. Steuerfortentwicklungsgesetz verkündet – was davon übrig bleibt
  6. Keine verdeckte Gewinnausschüttung bei bloßer Nutzungsmöglichkeit einer Immobilie
  7. Kleinunternehmerumsatzgrenzen ab 1.1.2025 erstmals Nettoumsätze

Mandanten-Newsletter 01/2025

  1. Anpassung der Beiträge und Beitragsbemessungsgrenzen in der Sozialversicherung
  2. Offene steuerliche Fälle – nachträgliche Änderungen im Jahressteuergesetz 
  3. Änderungen der Kleinunternehmerregelung ab 1.1.2025
  4. Änderung des Schwellenwerts für monatliche Umsatzsteuervoranmeldungen 
  5. Änderung des Durchschnittssatzes und der Vorsteuerpauschale für Land- und Forstwirte
  6. Gewährung eines nicht marktüblich verzinsten Darlehens ist schenkungsteuerpflichtig 
  7. Rückwirkende Anhebung des Grund- und Kinderfreibetrags 2024 beschlossen
  8. E-Rezept: Steuerliche Nachweisführung bei Krankheitskosten 
  9. Abschreibung geringwertiger Wirtschaftsgüter und Sammelposten – mit geplanten Änderungen

2024

Das Wichtigste zum Jahreswechsel 2024/2025

Mandanten-Newsletter 12/2024

  1. Steuerliche Auswirkungen der Regierungskrise – worauf jetzt zu achten ist
  2. Änderungen bei der E-Rechnungspflicht für Kleinunternehmer ab 1.1.2025
  3. Steuerunterlagen für 2023 einreichen – Abgabefrist für von Beratern gefertigte Steuererklärungen läuft am 2.6.2025 ab
  4. Als Vermieter von Immobilien Hochwasserschäden steuerlich geltend machen
  5. Steuerliche Entlastung für Kinderbetreuungskosten alleinerziehender Eltern im Wechselmodell
  6. Gestellung von Mahlzeiten oder Unterkunft durch den Arbeitgeber (voraussichtliche Werte ab 1.1.2025)
  7. Deutschlandticket 2025

Mandanten-Newsletter 11/2024

  1. Inflationsausgleichsprämie noch bis zum 31.12.2024 steuer- und sozialversicherungsfrei 
  2. Deutliche Gebührenerhöhung für gerichtliche Registereintragungen geplant 
  3. Teilentgeltliche Übertragung von Immobilien auf dem Prüfstand – Einspruch ratsam 
  4. Zugangsfiktion bei Bekanntgabe von Steuerbescheiden ab 1.1.2025 nun nach 4 Tagen 
  5. Unterhalt als außergewöhnliche Belastung in der Steuererklärung auch bei Vermögen des Unterhaltsempfängers? 
  6. Energetische Gebäudesanierung der eigenen vier Wände von der Steuer absetzen

Mandanten-Newsletter 10/2024

  1. Frist für Steuerermäßigung nach dem Erbfall beginnt regelmäßig mit dem Tod des Erblassers 
  2. Kein unbeschränkter Sonderausgabenabzug privater Zusatzkrankenversicherungsbeiträge für gesetzlich Krankenversicherte
  3. Corona-Hilfen für Selbstständige sind beitragspflichtiges Einkommen freiwillig gesetzlich Krankenversicherter 
  4. Begrenzung rückwirkender Auszahlung festgesetzten Kindergeldes auf 6 Monate ist rechtmäßig
  5. Reduzierung der Fördersätze in den BAFA-Energieberatungsprogrammen ab 7.8.2024
  6. Wohngeld wird zum 1.1.2025 erhöht
  7. Zufluss von Tantiemen beim GmbH-Gesellschafter- Geschäftsführer

Mandanten-Newsletter 09/2024

  1. Corona-Wirtschaftshilfen: Letzte Frist für Schlussabrechnung endet am 30.9.2024 
  2. Meldepflicht elektronischer Kassen- und anderer Grundaufzeichnungssysteme ab 1.1.2025 
  3. Grundstücksbewertung im Bundesmodell rechtswidrig? Finanzverwaltung reagiert mit Ländererlass
  4. BFH hat Bedenken gegen die Beschränkung der Verlustabzugsverrechnung bei Termingeschäften
  5. Änderung bei Meldepflichten für Fremdwährungskonten spätestens ab 2025

Mandanten-Newsletter 08/2024

  1. Kryptowerte-Steuertransparenzgesetz muss bis zum 31.12.2025 in nationales Recht umgesetzt werden
  2. Nur anteiliger Schuldzinsenabzug bei unentgeltlicher Übertragung eines Teils des Vermietungsobjekts 
  3. Vorläufigkeitsvermerk zur Rentenbesteuerung entfällt in neuen Steuerbescheiden 
  4. Revision beim BFH zugelassen: Sind Vermietung oder Verkauf nichtexistenter Container als sonstige Einkünfte zu qualifizieren?
  5. Langjährige Dauer eines Erbscheinverfahrens führt nicht zum Erlass von Nachzahlungszinsen zur Einkommensteuer 
  6. Niedersächsische Finanzämter haben zum 1.7.2025 Telefaxgeräte abgeschaltet

Mandanten-Newsletter 07/2024

  1. Steuerklassen III und V sollen abgeschafft werden – Ehegattensplitting soll bleiben 
  2. Zweitwohnungssteuer bei doppelter Haushaltsführung ist nur beschränkt abzugsfähiger Aufwand
  3. Das Zuwendungsempfängerregister ist online 
  4. Lohnsteuerpauschalierung auch bei Betriebsveranstaltung im „kleinen Kreis“
  5. Keine Verlustberücksichtigung im Jahr der Verschmelzung bei Übernehmer durch Saldierung 
  6. Umsatzsteuerpflicht bei Online-Veranstaltungsdienstleistungen und Online-Dienstleistungen 
  7. Verspätete Pauschalbesteuerung kann teuer werden

Mandanten-Newsletter 06/2024

  1. Das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz soll kommen – die Kernpunkte
  2. Änderungen beim Elterngeld ab dem 1.4.2024
  3. Wegfall der „Fünftelregelung“ – was dies für Arbeitgeber und Arbeitnehmer bedeutet 
  4. Einführung der Wirtschafts-Identifikationsnummer in 2024 für wirtschaftlich Tätige
  5. Zu den Anforderungen an ein ordnungsgemäßes elektronisches Fahrtenbuch
  6. Wegweisende Gerichtsentscheidung für beteilgungsidentische Personengesellschaften

Mandanten-Newsletter 05/2024

  1. Die E-Rechnung für Unternehmen ab 1.1.2025
  2. Wachstumschancengesetz – ein kurzer Überblick
  3. Pauschbeträge für Sachentnahmen 2024
  4. Falscher Umsatzsteuerausweis bei Rechnung an Endverbraucher schadet nicht
  5. Kein Werbungskostenabzug für Prozesskosten zur Erlangung nachehelichen Unterhalts

 

Mandanten-Newsletter 04/2024

  1. Status des Wachstumschancengesetzes 
  2. Steuerbefreiung der Einnahmen aus kleinen PV-Anlagen 
  3. Berufliche Weiterbildung: Darlehenserlass kann Steuerlast erhöhen
  4. Einkommensteuer bei Verkauf von Immobilien aus Erbengemeinschaft – Rechtsprechungsänderung 
  5. Immobilienverkauf ist privates Veräußerungsgeschäft, wenn ein Eigentümer bei Trennung auszieht
  6. Bei unentgeltlicher Pflege Steuervorteil nutzen

Mandanten-Newsletter 03/2024

  1. Einkommensteueränderungen 2024
  2. Vorabpauschale 2024: Was Fondsanleger wissen müssen
  3. Umzugskosten: Pauschalen ab März 2024
  4. Steuerliche Identifikationsnummer ab 2023 verpflichtend für Lohnsteuerbescheinigungen
  5. Steuerneutrale Vermögensübertragungen jetzt auch für beteiligungsidentische Personengesellschaften
  6. Keine Steuerbefreiung für den Verkauf von Gartengrundstücken

Mandanten-Newsletter 02/2024

  1. Steuerbefreiung von Betriebsvermögen bei Erbschaft und Schenkung
  2. Kreditmarktförderungsgesetz: Dezemberhilfe steuerfrei
  3. Behandlung von kostenlosen oder verbilligten Mahlzeiten
  4. Zeitpunkt der Umsatzbesteuerung
  5. Umsatzsteuerpflicht für Kontrollgebühren auf Privatparkplätzen
  6. Minderung des geldwerten Vorteils bei Dienstwagennutzung durch Parkplatzmieten
  7. Unverhältnismäßig hohe Zahlung kein Trinkgeld

Mandanten-Newsletter 01/2024

  1. Steuererleichterung für Arbeitnehmer ohne feste Tätigkeitsstätte
  2. Pflichtangaben auf Kassenbons ab 2024
  3. Abgrenzung von Werbeausgaben und Sachzuwendungen
  4. Bindungswirkung von Grundbesitzwerten bei der Schenkungsteuer
  5. Steuerliche Pflichten für Vermieter von Luxusimmobilien
  6. Arbeitgeberzuschüsse zum Deutschlandticket
  7. Terminsache: Grundsteuererlass
  8. Aktualisierte Reisekostenpauschalen ab 2024
  9. Künstlersozialabgabe